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智慧平台
【金蝶云】推动智慧平台上线，向传统手段说再见
导读：
拥有近千家成员企业的新奥集团，为有效管控集团税务风险，深挖涉税数据价值，打造了集纳税申报、风险监控、税务分析、智能开票、税务档案库等多项实用功能为一体的税务风险管理系统，使企业税务管理贯穿经营业务全链条。
文章来源：
中国税务报纳税服务专刊2022年8月19日B1版
近日，当记者走进1989年创立于河北廊坊的新奥集团，一下子被一系列技术创新成果吸引了。在采访过程中，记者了解到有关新奥集团的一组数据：位列全国工商联发布的2021中国民营企业500强榜单第43位，业务覆盖分销、贸易、输储、生产、工程智造等天然气产业全场景，贯通整个清洁能源产业链，在全国21个省为2583万个家庭用户、20多万家企业提供能源服务，成员企业近千家，旗下上市公司4家，2021年营业收入总额1606亿元……
听到这组数据，记者的第一反应是：作为一家成员企业近千家的集团企业，是如何有效管控税务风险的呢？对此，新奥集团首席财务官蒋承宏给出的答案是：推动智慧税务平台上线，向传统手段说再见。在蒋承宏看来，作为一家大型企业集团，有效管控税务风险，守好税务合规底线，不可能依靠传统的人工模式实现，更不可能凭空实现。
现场演示：全集团税务风险一目了然
蒋承宏所说的智慧税务平台，是指新奥集团从2017年开始打造的税务风险管理系统。经过4年多的不断完善，目前已经形成了以财税大数据为驱动力的多功能智慧税务平台。记者采访时，新奥集团税务总监崔丽艳熟练操作，现场演示了新奥税务风险管理系统的多项实用功能。随着崔丽艳不断点击鼠标，可以实时看到新奥成员企业在全国的纳税分布及变化情况，还可以追踪到每一家成员企业具体的税务风险状况。
纳税申报功能，是新奥税务风险管理系统的基础功能。蒋承宏介绍，考虑到集团旗下成员企业需要申报的税种多且工作量大，人工纳税申报容易漏报错报。新奥税务风险管理系统匹配了自动计税工具，可自动汇集多个系统数据源，通过计税规则引擎，自动生成各税种纳税申报表。同时，通过税企直连通道，打通了税务申报的最后“一公里”，可以实现一键申报。对此，新奥集团财务共享中心税务经理王亚廷说，实现一键申报后，税务人员申报时间缩短了95%以上，涉税业务录入数据时间减少90%以上，极大减轻了纳税负担。
“风险监控功能，对集团管控税务风险作用十分显著。”蒋承宏介绍，该功能以财税数据为风险监控的基础数据，通过在平台上定义风险筛查逻辑，系统自动进行运算，将风险筛查结果推送给企业税务人员，税务人员根据系统给出的风险提示进行处理，同时对指标的可用性进行评价，迭代提升指标库的质量。所有风险处理完成后，系统会自动汇总输出企业风控报告，对企业当期税务风险状况进行整体评估。目前，新奥税务风险管理系统共设置税务风险指标112个，分为数值类、比对类和抽检类三类，涵盖了企业所得税、增值税、房产税、城镇土地使用税和印花税等主要税种。
在现场演示中，崔丽艳展示了系统最近一期筛查出的企业风险清单，其中A公司“房产税申报表的房产原值与科目余额表的房产原值比对”指标预警，提示A公司房产税税源明细表中，从价计征房产原值比科目余额房产原值少了358.45万元，存在少计房产税计税依据，少缴房产税风险。经崔丽艳与A公司税务人员确认，差异原因为账面房产未取得房产证，因此未将房产价值计入从价计征房产税计税依据中，未缴纳房产税。截至记者发稿时，A公司已完成房产税及时补缴，避免了税务损失的扩大。
税务分析，是新奥税务风险管理系统另一项重要功能。新奥能源财税负责人王文斌说，通过税务分析功能，可根据管理需求自助建立分析模型，真正实现“指向哪分析哪”，提高财税数据的可用性，深化以数智驱动运营。“此外，税务风险管理系统还具有智能开票、税务档案库和税收法规库等多项实用功能。”崔丽艳说。
成效显著：多家大企业纷纷参观学习
谈起税务风险管理系统的成效，蒋承宏十分自豪地介绍，他们这一实践案例，入选了中国财政经济出版社2021年2月出版的《智能财务——打造数字时代财务管理新世界》一书。同时，他们接待了多家大型集团管理层前来参观交流，并得到一致好评。2021年12月12日，在由上海国家会计学院等单位共同主办的第四届智能财务论坛上，“新奥集团智慧税务建设实践”荣获第二届中国智能财务最佳实践智能财税奖。
“其他大企业之所以前来参观学习，主要还是看中了我们这套系统带来的实实在在的好处。”蒋承宏介绍，在发票开具方面，通过与燃气销售、物业服务、船票销售等业务系统进行集成，实现了电子发票的自动开具，确保了发票信息的准确性，提高了开票效率，同时客户可通过短信、邮箱等方式自助获取发票，提高了客户满意度。
据新奥集团财税数字化总监赵里海介绍，2021年新奥集团成员企业共开具电子发票220多万张，相比于开具纸质发票，每张至少节约1分钟。电子发票使用后，由于效率提升，相当于每年减少3.67万小时的工作量。按照8小时/工作日计算，这相当于4500多个工作日。同时，在费用报销场景中，进项发票的合规管控全部由系统自动完成，大幅降低了财务审核的工作量，整体效率提升90%以上，并能有效防止假发票、重复报销等发票风险。
更让蒋承宏感到欣慰的是，通过涉税业务处理的自动化，税务风险管理系统中沉淀了大量的财税数据。财税数据仓初步建成，现已采集各类发票1600余万张、纳税申报表13万张、财务报表10万余张、会计凭证600余万张、政策法规近4万条，累计排查企业涉税风险6000余条。蒋承宏说，基于此，集团总部不仅能够直观地看出各成员企业的风险分布情况，而且能发现企业高频风险，并以此开展风险集中应对。目前，税务风险管理系统已搭建起一套完整的税务风险识别、评估、控制的管理流程，形成对所有成员企业税务风险的常态化监控。
记者了解到，从多维度的财税数据统计，到专项分析方案的实施，新奥集团已开展了一系列税务分析工作。通过税负率的比较分析、增值税留抵税额分析、财税优惠政策的享受利用分析等，推动所有成员企业共同深挖数据价值，以数据驱动企业运营。在今年税务部门落实退税减税工作的过程中，新奥集团通过税务风险管理系统分析功能，统筹集团成员企业共享受到了超10亿元税收优惠政策红利。“在推动企业及时、合规享受税收优惠方面，涉税数据的分析功能发挥了重要作用。”蒋承宏说。
国家税务总局廊坊市税务局第一税务分局局长刘伟表示，新奥集团近几年积极推动税务管理数字化转型，搭建智慧税务平台，实现了信息资源共享和高效作业，为税企共同防范风险提供了有力抓手。
高管共识：向数智要效率是大势所趋
新奥集团当初决定开发税务风险管理系统，既有内部的原因，也有外部的原因。“公司管理层认为，向数智（数字智慧化与智慧数字化的合成）要效率是大势所趋。作为一家创新型企业，我们在主动拥抱新技术方面，必须体现在实实在在的行动上——其中自然包括税务管理手段的创新。”蒋承宏说。
“集团的数智化建设为税务管理的转型升级指明了方向，创造了条件。”蒋承宏说，在新奥集团长期的税务管理实践中，由于业务、财务和税务整体链条存在较多断点，销项发票开具、进项发票验真验重、专票认证抵扣、申报表编制，都依赖税务会计手工处理，工作量大、易出错、效率低，造成极大的人力资源浪费，涉税处理效率低的问题越来越突出。同时，随着集团业务快速扩张，成员企业数量增加，地域分布越来越广泛，新的业务形态也在不断涌现，而各地分子公司对于税务政策的理解与执行程度不一，在具体涉税业务的处理上很容易出现偏差。“当下属公司税务风险发生时，集团往往充当了救火队员的角色，税务风险防范压力极大。”蒋承宏说。
作为首席财务官，集团内部涉税数据无法实现有效整合，难以基于涉税数据分析向集团管理层形成有效的决策建议，一度让蒋承宏很“头疼”。蒋承宏说，由于没有数字化工具支撑，集团总部税务部门无法及时掌握充足的涉税数据，对于纳税数据的统计更多地依赖于财务账面数据，与实际申报数据存在差异。同时，由于数据颗粒度粗，无法掌握税收优惠、财产损失、累计亏损、增值税期末留抵等数据，集团财税团队也无法对涉税数据进行多维度分析，对集团战略决策支持的力度亟待提升。
记者了解到，近年来，营改增等税制改革大刀阔斧推进，税种立法进程不断加快，税收政策频频推出，客观上需要企业更加精准地把握政策。同时，随着税收征管改革的深入推进，税务机关税收监管能力大幅度提升，税收大数据在精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治等方面发挥的作用越来越大，也在客观上倒逼企业必须基于涉税数据进行全面、系统、深刻的税务管理变革。加之OCR图片识别技术、RPA流程自动化技术、自助数据建模、大数据采集与分析等数字化技术方兴未艾，也为企业智慧税务建设提供了技术保障。
“对于企业内部税务管理的数字化转型，新奥集团管理层进行过多次集体研究。”蒋承宏告诉记者，新奥集团管理层的共识是：企业传统税务管理重在企业端便捷开票、准确申报、及时纳税等基础性工作，侧重于事后的管理。通过税务数字化转型，企业税务管理重心必须前移，而且贯穿经营业务全链条，同时非常注重在提升效率、管控风险和战略支撑方面发挥作用。“未来，我们会进一步夯实全集团税务管理数字化转型的基础，充分利用先进算法，让集团管理层和成员企业管理层利用涉税数据做决策成为习惯，也成为优势。”蒋承宏说。
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